UNIT 5 ACCOUNTING SAP FUNDAMENTAL

UNIT 5 - SAP R/3 Accounting - Financial

---------------------------------------------------------------------------------------------

Globalisasi  dan perbedaan memaksa merubah struktur di seluruh organisasi dunia, membuat proses ekonomi menjadi kompleks. SAP R3 Accounting merupakan alat menejemen disetiap departemen perusahaan. Dibagian ini akan saling berkaitan dengan bagian logistik maupun sumber daya manusia. Pada unit ini akan ada 2 yang dibahas yaitu  Financial Accounting dan Management Accounting.

SAP R3 Accounting System

    -  Financial Accounting

Di financial accounting ini digunakan untuk mencocokan data aset,pelanggan,bank,penjual dengan buku besar karena hal ini dilakukan biar balance. Kenapa harus Balance karena di sistem akutansi itu data yang di proses harus balance kalau tidak balance maka ada kesalahan.

Di SAP R3 ini sistem akutansi akutansi keuangan akan menampilkan bisnis transaksi yang terjadi, keuanngan dan arus nilai, menampilkan dan valuasi posisi keuangan, menampilkan Laba/Rugi,dll.

   -Balance Sheetand Profit and Loss Statment

Neraca laba Rugi merupakan untuk mengetahui sebuah perusahaan itu untung atau rugi. Di buku besar selain aset dan kewajiban harus sama atau balance sheet disini juga akan melakukan peritungan Laba/Rugi didalam suatu perusahaan.

Didalam akutansi itu sangat rentan akan terjadinya Fraud sehingga harus mencegahnya. Cara mencegahnya dengan melakukan pengarsipan, hak pengguna, Grup toleransi, Transparansi keuangan.

SAP R/3

SAP R/3 adalah arsitektur pemosresan system informasi yang terintegrasi dengan berbagai aspek akuntansi. Didirikan untuk menyediakan data akuntansi dan pengolahan data operasional untuk pengambilan keputusan strategi perusahaan.

Di SAP R/3 ini terintregasi dengan bebrapa modul yaitu

1.SD (Sales and Distribution)

2.MM (Material Management)

3.HR (Human Resource)

4.FI (Financial Accounting)

5.CO (Controling)

6.AM (Asset Management) 

SAP R/3 Accounting System : Sistem Akuntansi dengan berbagai sub-unit adalah bagian penting dari solusi SAP. Integrasi dari berbagai aspek akuntansi satu sama lain dan dengan logistik dan aplikasi sumber daya manusia menjadi alat manajemen untuk semua départemen perusahaan. Antarmuka dengan rantai logistik dari pengadaan untuk penjualan memungkinkan optimalisasi proses operasional. Efisiensi solusi semacam ini meningkat dengan memasukkan proses bisnis lintas-perusahaan dengan pelanggan, pemasok, atau institusi. (SAP01 Fundamental, 2006, hal. 5-3) 

Organisasi element

Komponen SAP R/3 :

•Financial Accounting (FI)
•Corporate Finance Management
•Profitability and Sales Accounting
•Product Cost Controlling
•Overhead Cost Controlling
•Investment Management (IM)
•Project Management

CoA

CoA adalah daftar akun yang dibuat secara sistematis dengan menggunakan simbol angkah, huruf atau paduan keduannya yang dibuat oleh akuntan dan digunakan untuk pemrosesan data dalam akuntansi.

Didalan SAP ini memiliki CoA yang terpusat atau memiliki Master data, hal ini digunakan agar tidak ada kesalahn atau perbedaan CoA disetiap Company Code.

1 Company Code = 1 CoA
1 CoA < 1 Company Code

Di artikan adalah setiap perusahaan hanya memiliki 1 CoA karena biar tidak terjadi perbedaan nomer akun dan menyebabkan kebingungan tapi  1 CoA di gunakan untuk lebih dari 1 Company Code hal ini di lakukan biar setiap Company Code memliki nomer akun yang sama.

Master Data

Master data yang di gunakan di sini adalah

1.Customer

2. Vendor

3.Assets

1.Customer master                                                                                                                                      

   Berisi informasi tentang Pelanggan seperti pembayaran dan penagihan. Semua informasi yang perlu                perusahaan untuk hubungan bussines dengan beberapa pelanggan

Fitur yang ditandai catatan master pelanggan :
•Memberikan gambaran dari semua data pelanggan setiap saat.
•Memungkinkan akses fleksibilitas untuk data.
•Bentuk database yang mengontrol dunning otomatis dan transaksi pembayaran dunning otomatis.

Costomer master memiliki 3 struktur yaitu
General data
Data for Company Code
Data for Sales

2.Vendor Master

      Mengandung informasi tentang Vendor. Kebutuhan perusahaan untuk hubungan bisnis dengan vendor

Fitur yang ditandai catatan Vendor Master :
•Sekilas semua data untuk vendor tertentu
•Fleksibel akses data
•Data yang digunakan untuk mengontrol transaksi pembayaran dan untuk mewakili proses bisnis – baseline. 

Vendor master memiliki 3 strukur yaitu
General data
Data for Company Code
Purchasing organization data

3.Asset

Account Balance
Sebuah layar lineitem memberikan gambaran

Terbuka
Dibersihkan
parkir item dari account.

Item baris fungsi layar yang tersedia untuk:
• Sebuah rekening dalam kode perusahaan
• Sebuah kelompok rekening kode perusahaan (worklist)

Financial Accounting

Mengukur dan mencatat transaksi bisnis serta menyediakan laporan keuangan berdasarkan standar akuntansi yang berlaku umum (GAAP) , pelaporan di fokuskan untuk pihak eksternal.

-General Ladger (Buku Besar)

•Transaksi Operasional : eq . barang jadi karena postingan material jadi. 

•Posting transaksi buku besar pembantu : eq . akuisisi aset aktiva tetap 

•Transaksi awal yang ditempatkan ke G / L

Untuk Posting G / L diperlukan integrasi antara : FI AA(eq . akuisisi aset aktiva tetap), FI GL(Transaksi awal yang ditempatkan ke G / L), SAP MM(eq . barang jadi karena postingan material jadi), dan FI CO.

Hal ini harus diterintegrasi dengan akses berbagi database maksudnya

1.agar tidak ada data yang  redundansi dan pemeliharaan

2.Dokumentasi dan sistem review yang dapat diverifikasi secara jelas setiap saat

3.akses lengkap ke semua aplikasi

4.Melaporkan Sistem informasi yang dapat sepenuhnya disesuaikan.

-Accounting Document

Memiliki dua tipe yaitu

A.Original Doc : dokumen ini sebagai referensi sehingga tidak dapat di uba. Kewenangan pada hal ini bukan di dari orang financial.

Bagian dari Original Doc

1.Receipt

2.Invoice

3.Check

4.Bank Stetment

B.Processing Doc : Proses yang terjadi di unit 5 ini akan berlangsung di sini, kewenangan ada di bagian financial.

Bagian dari Processing Doc

1.Sample Document

2.Recurring Entry Document

3.Accounting Document 

Accounting Doc 

Hanya dapat memeriksa apakah posting benar dalam jurnal dan buku besar dengan cara adanya sebuah dokumen . Oleh karena itu setiap postingan harus memiliki dokumen . Sebuah dokumen terdiri dari header dokumen dan setidaknya dua item baris yakni amount , nomor akun , kredit / debit , dll. Pembayaran dalam hal ini saat akan melakukan pembayaran Debit dan Kredit harus balance atau seimbang.

Manajemen Perjalanan dan Beban Penggantian

SAP R / 3 manajemen Travel , merupakan tools untuk :

•Rencana perjalanan

•Layanan buku perjalanan

•Persetujuan perjalanan

•Catatan Perjalanan

•Menentukan dan valuate penggantian

•Account untuk biaya perjalana